Rekstrartekjur sýna tekjurnar sem sveitarfélagið byggir reglulegan rekstur sinn á, en rekstrargjöld sýna kostnaðinn við að halda honum úti. Hér skoðum við hvernig þær stærðir leiða svo áfram í framlegð, afskriftir og fjármagnsliði, og loks í rekstrarniðurstöðu.
Þú getur notað stillingarnar í valstikunni að ofan til að skipta milli hluta og ára. A-hluti sýnir aðalsjóð og aðra starfsemi sem fellur undir A-hluta, en A+B hluti sýnir samstæðuna í heild með fyrirtækjum og sjóðum B-hluta meðtöldum.
Tölur fyrir A hluta. Fjárhæðir í m.kr.
Rekstrartekjur og rekstrargjöld yfir tímabilið. Tölur í m.kr.
Tölur fyrir A hluta. Fjárhæðir í m.kr.
Rekstrartekjur að frádregnum rekstrargjöldum, áður en afskriftir, fjármunatekjur, fjármagnsgjöld og tekjuskattur eru færð. Tölur í m.kr.
Tölur fyrir A hluta. Fjárhæðir í m.kr.
Þróun afskrifta og fjármunatekna og fjármagnsgjalda yfir tímabilið. Tölur í m.kr.
Framlegð að frádregnum uppsöfnuðum gjöldum eftir framlegð.
| Liður | Gildi | Staða eftir lið |
|---|---|---|
| Uppsöfnuð framlegð | -1.458 m.kr. | -1.458 m.kr. |
| Uppsafnaðar afskriftir | -1.550 m.kr. | -3.008 m.kr. |
| Uppsafnaðir fjármagnsliðir | -608 m.kr. | -3.616 m.kr. |
| Uppsafnaður tekjuskattur | 0 m.kr. | -3.616 m.kr. |
| Uppsafnaður hagnaður/halli | -3.613 m.kr. | -3.613 m.kr. |
Uppsöfnuð framlegð, uppsafnaðar afskriftir, uppsafnaðir fjármagnsliðir, uppsafnaður tekjuskattur og uppsafnaður hagnaður/halli rekstrarniðurstöðu frá 2016. Tölur í m.kr.
Hér brjótum við reksturinn niður til að sjá hvar gjöldin falla, bæði eftir málaflokkum og eftir lykilstærðum um starfsemina. Markmiðið er að tengja heildarmynd rekstrarreikningsins við það hvaða þjónusta, verkefni og kostnaðarliðir taka til sín stærstan hluta tekjanna.
Grunnþjónusta er hér sett fram sem þeir málaflokkar sem sveitafélög þurfa að veita. Byggir skilgreiningin mikið á drögum um opinbera grunnþjónustu.
Sjá skilgreiningu
Gjöld og hlutföll innan Aðalsjóðs. Tölur í þ.kr. Á minni skjáum þarf að smella á flokk til að uppfæra gröfin.
| Málaflokkur | Gjöld 2025 | % af flokki | % af gjöldum Aðalsjóðs |
|---|---|---|---|
| Grunnþjónusta | |||
| 3.856.850 | 69,3% | 50,4% | |
| 1.192.814 | 21,4% | 15,6% | |
| 235.567 | 4,2% | 3,1% | |
| 157.282 | 2,8% | 2,1% | |
| 58.398 | 1,1% | 0,8% | |
| 48.542 | 0,9% | 0,6% | |
| 12.000 | 0,2% | 0,2% | |
| Grunnþjónusta samtals | 5.561.453 | 100,0% | 72,6% |
| Aðrir málaflokkar | |||
| 1.034.199 | 56,9% | 13,5% | |
| 446.783 | 24,6% | 5,8% | |
| 172.012 | 9,5% | 2,2% | |
| 163.766 | 9,0% | 2,1% | |
| 2.017 | 0,1% | 0,0% | |
| Aðrir málaflokkar samtals | 1.818.777 | 100,0% | 23,8% |
| Önnur gjöld | |||
| 273.105 | 100,0% | 3,6% | |
Gjöld 2016-2025
% af gjöldum Aðalsjóðs 2016-2025
Tekjur og helstu gjaldaflokkar á hvern íbúa. Tölur í þ.kr.
| Liður | Gildi 2025 |
|---|---|
| Tekjur | 1.455 þ.kr. |
| Grunnþjónusta | 1.169 þ.kr. |
| Aðrir málaflokkar | 382 þ.kr. |
| Lífeyrisskuldbinding | 57 þ.kr. |
Þróun 2016-2025. Tölur í þ.kr. á íbúa.
Hér skoðum við hvort reksturinn standist helstu lögbundnu og fjárhagslegu viðmiðin sem notuð eru til að meta stöðu sveitarfélagsins.
Þar undir falla meðal annars jafnvægisregla, skuldaviðmið og lykiltölur sem sýna hvort reglulegur rekstur skapi nægt svigrúm miðað við skuldir og skuldbindingar.
Viðmið og hugmyndir að lykiltölum koma frá Eftirlitsnefnd með fjármálum sveitarfélaga
Samanlögð heildarútgjöld til rekstrar vegna A- og B-hluta í reikningsskilum séu á hverju þriggja ára tímabili ekki hærri en sem nemur samanlögðum reglulegum tekjum.
Heimild: Reglugerð nr. 502/2012
Heildarskuldir og skuldbindingar A- og B-hluta í reikningsskilum séu ekki hærri en nemur 150% af reglulegum tekjum.
Heimild: Reglugerð nr. 502/2012
Birt staða jafnvægisreglu samkvæmt lykiltöluskýringu í ársreikningi.
Línan sýnir birt gildi úr ársreikningum. Núlllínan markar hvort staðan sé jákvæð eða neikvæð.
Leiðréttar skuldir og skuldbindingar deilt með reglulegum tekjum.
Þróun skuldaviðmiðs yfir tímabilið. Rauða línan sýnir 150,0% lögbundið hámark.
Fyrstu fimm tölurnar eru birt gildi úr lykiltöluskýringum ársreikninga. Hinar eru reiknaðar úr útdregnum efnahags- og sjóðstreymsgögnum.
| Lykiltala | Gildi 2025 | Viðmið |
|---|---|---|
| Hundraðshluti af reglulegum tekjum | ||
| -1,0% | — | |
| -7,0% | >0,0% | |
| 1,0% | >5,0% | |
| 116,0% | <100,0% | |
| 92,0% | <=150,0% | |
| Aðrar lykiltölur | ||
| 0,5x | — | |
| 47,7x | — | |
| -6.351 m.kr. | — | |
Birt hlutfall framlegðar af reglulegum tekjum. Birt í lykiltöluskýringu. Þróun 2016-2025.
Viðmið eftirlitsnefndarinnar er 10%. Hér er framlegð nálguð sem afkoma fyrir afskriftir og fjármagnsliði, deilt með sama leiðrétta skuldaviðmiðsgrunni og er notaður í útreikningi skuldaviðmiðs.
Þróun hlutfallsins yfir tímabilið. Rauða línan sýnir 10,0% viðmið eftirlitsnefndarinnar.